WELT IM BLICK

Die strukturierte Vermögensnachfolge

Der Weg für eine sichere Gestaltung

Ein Beitrag von Markus Hechinger, Vermögensverwalter und Nachfolgeplaner

Die private Nachfolgeplanung ist ein zentrales Element zur Sicherung Ihres Vermögens und kann gleichzeitig zum Erhalt Ihres persönlichen Wohlstandes beitragen. Vielen kommt zunächst an die Übertragung von Vermögen und Besitztümern auf die nächste Generation in den Sinn. Doch eine strukturierte private Nachfolgeplanung geht weit über die bloße Verteilung von Vermögenswerten hinaus. Sie beinhaltet die umfassende Vorbereitung auf den Generationswechsel, um sicherzustellen, dass die persönlichen Werte, Ziele und Wünsche sorgfältig berücksichtigt werden. Dieser Artikel widmet sich der Bedeutung des Generationenmanagements und bietet einen Leitfaden für die Schritte, die gemeinsam mit uns unternommen werden können, um einen reibungslosen Übergang sicherzustellen.

Warum ist private Nachfolgeplanung wichtig?

Die private Nachfolgeplanung spielt eine entscheidende Rolle in der Lebensgestaltung und kann Sicherheit in finanziellen Angelegenheiten vermitteln. Anbei sind einige Gründe aufgelistet, welche ihre Wichtigkeit verdeutlichen:

Vermögensübertragung: Eine strukturierte Nachfolgeplanung ermöglicht es, Vermögenswerte auf die nächste Generation zu übertragen, ohne dass es zu rechtlichen Komplikationen oder Steuerproblemen kommt. Dies muss nicht erst in Form eines Testamentes oder Erbvertrages erfolgen, sondern kann schon frühzeitig in Form von rechtssicher gestalteten Schenkungsverträgen, oder Rückforderungsklauseln, erfolgen.
Persönliche Werte und Wünsche: Mit einer durchdachten Nachfolgeplanung können Sie sicherstellen, dass Ihre persönlichen Werte, Ziele und Wünsche berücksichtigt werden, selbst wenn Sie nicht mehr in der Lage sein sollten, diese zu kommunizieren. Hierbei spielt auch das Thema der General- und Vorsorgevollmacht, der Patientenverfügung, aber auch das Betreuungsrecht in Form von Betreuungs- und Sorgerechtsverfügungen eine große Rolle.Rückforderungsklauseln, erfolgen.
Steuerliche Optimierung: Die richtige Nachfolgeplanung kann dazu beitragen, die Steuerlast für Ihre Erben zu minimieren, was zum Schutz Ihres Vermögens beiträgt und einen reibungslosen Übergang sicherstellt. Um Freibeträge bei der Übertragung von Vermögenswerten nutzen zu können, ist eine frühzeitige Planung dessen unverzichtbar.
Konfliktvermeidung: Da mittels durchdachter Planung die relevanten Aspekte im Voraus geklärt werden, können potenzielle Konflikte innerhalb der Familie verhindert, bzw. minimiert werden. Dies kann beispielsweise durch eine Familienkonferenz erfolgen, der alle Beteiligten beiwohnen. Denn in der Praxis bestehen oftmals emotionale Bindung zu einzelnen Vermögensgegenständen oder einzelne Mitglieder möchten keine Verantwortung für Beteiligungen oder Immobilien übernehmen. In diesem Falle hilft eine Besprechung, in der wir unseren Erfahrungsschatz einfließen lassen, um Ihre Zielsetzung in einer gangbaren Lösung für alle umzusetzen.
Fortführung von Unternehmen: Um den Fortbestand des eigenen Lebenswerkes zu gewährleisten ist ein sorgfältig geplanter Übergang essenziell. Darüber hinaus stellt das eigene Unternehmen oftmals den größten Vermögensgegenstand einer Unternehmerfamilie dar. Daher ist es zur Sicherstellung des Lebensstandards im Alter von größter Bedeutung, dass der Übergang für alle Beteiligten optimal geregelt wird. Weitere Aspekte sind unter anderem die Vermeidung rechtlicher Konflikte durch fehlende Abstimmung des Gesellschaftsvertrages zum eigenen Testament und die Schaffung von Liquidität für steuerliche Belastungen. Diese verhindern den schmerzlichen Verkauf von weiteren Vermögensbestandteilen im Erbschaftsfall.

Die Schlüsselkomponenten einer strukturierten Nachfolgeplanung

Eine erfolgreiche private Nachfolgeplanung erfordert die Berücksichtigung verschiedener Schlüsselkomponenten. Zunächst ist es wichtig ihre persönlichen Werte und Ziele für die Zukunft zu definieren. Anbei sind einige Fragen zur Anregung aufgeführt:

Welche Werte sind Ihnen wichtig, und wie sollen diese in der Nachfolgeplanung berücksichtigt werden?
Welche finanziellen Ziele verfolgen Sie? Vermögensaufbau, Erhalt, oder Spenden an wohltätige Zwecke? Wie sieht es mit der finanziellen Berücksichtigung Ihrer Familienmitglieder und Erben aus? Ist dies auch im Sinne der Erben oder Beschenkten?
Wurden in der Vergangenheit bereits Vermögensgegenstände an jemanden übergeben, der in der Gestaltung berücksichtigt wurde? Wie soll mit eventuellen Pflichtteilsberechtigen umgegangen werden, die Sie nicht in Ihrer Planung berücksichtigen wollen?
Wie sieht ihre Familienstruktur aus? Hierzu hilft die Erstellung eines Stammbaums, der alle relevanten Personen umfasst. Dies ermöglicht jegliche von Ihnen gewollte Anspruchsgruppe strukturiert zu berücksichtigen.

Eine klare Definition Ihrer Übertragungsziele dient dabei als Leitfaden für die gesamte Nachfolgeplanung und hilft Ihnen, gemeinsam mit uns Entscheidungen zu treffen, die diesen Zielen entsprechen. Des Weiteren ist ein detailliertes Inventar Ihres Vermögens von großer Bedeutung. Beispiele hierfür sind:

Immobilien: Wohnungen, Häuser, Grundstücke und Gewerbeimmobilien.
Finanzanlagen: Eine Übersicht über Ihre Anlageportfolios, einschließlich Aktien, Anleihen, Investmentfonds und Konten.
Unternehmensbeteiligungen: Dokumentation der Anteile und ihres Wertes.Bargeld und Bankkonten: Auflistung aller Bargeldbestände und Bankkonten.
Persönliche Besitztümer: Wertgegenstände wie Schmuck, Kunstwerke, Sammlungen und weitere persönliche Gegenstände.
Schulden und Verbindlichkeiten: Eine Aufstellung Ihrer Schulden, bspw. Kredite, Hypotheken und andere Verbindlichkeiten.

Da die Bewertung der Vermögenswerte maßgeblich für die weitere Planung ist, erhalten Sie innerhalb dieser Dienstleistung eine detaillierte Vermögensbilanz. Hinzu kommt die Errechnung gesetzlicher Erben und deren voraussichtlicher erbschaftssteuerlicher Belastung, was wiederum als Grundlage für steueroptimierte Vorschläge dient. Darauf aufbauend können sie im Nachgang gemeinsam mit uns die Nachlassplanung gestalten und sehen auf einen Blick die finanziellen Vorteile in Bezug auf die Erbschafts- bzw. Schenkungssteuer sowie ihrer Liquiditätssituation. Selbstverständlich arbeiten wir bei den Berechnungen mit Ihren Rechtsanwälten und Steuerberatern, welche final über den steuerlichen Sachverhalt entscheiden. Darüber hinaus können wir bei Bedarf auf das eigene Expertennetzwerk zurückgreifen, um Ihrem Anliegen nachzukommen. Ihr großer Vorteil ist dabei, dass wir für Sie die zentrale Ansprechstelle bzgl. Ihrer Planung und der regelmäßigen Überprüfung darstellen können.

Mit Ihren persönlichen Vorgaben und Zielen erarbeiten wir für Sie die notwendigen Vertragswerke, wie dem Testament oder Erbvertrag, sodass Sie selbst über die Verteilung des Erbes entscheiden, und nicht das BGB. Auch wenn bereits ein Testament in der Vergangenheit erstellt wurde, überprüfen wir gerne mit Ihnen, ob dieses noch Ihren jetzigen Lebensumständen entspricht. Falls Sie sicherstellen wollen, dass Ihr letzter Wille nach Ihren Vorgaben auch umgesetzt wird, übernehmen wir für Sie eine Testamentsvollstreckung.

Des Weiteren erörtern wir mit Ihnen als ausgebildeter Stiftungsmanager zusammen, ob sich ggf. die Gründung einer Stiftung für Sie eignet, und helfen Ihnen beispielsweise Immobilien schon zu Lebzeiten zu übertragen und besprechen mit Ihnen Themen wie Nießbrauch oder Wohnrechte etc.

Mehrere Generationen einer Familie sitzen lächelnd am Tisch in einem gemütlichen Ziegelpatio, genießen ein gemeinsames Mahl – ein Bild für langfristige, persönliche Beziehungen und die Rolle von Familie in der Vermögensplanung.

Gewappnet für alle Fälle – ganzheitliche Nachfolgeplanung umfasst Vollmachten und Verfügungen

Da uns die Bedeutung von Vollmachten und Patientenverfügungen und gleichzeitig des üblichen Reflexes des Verschiebens in die Zukunft wohl bewusst ist, stehen wir Ihnen auch gerne in diesem Bereich zur Seite. Zwei essenzielle Teile stellen wir Ihnen kurz vor:

Generalvollmacht: Damit ermöglichen Sie einer Vertrauensperson, Entscheidungen in Ihrem Sinne zu treffen, falls Sie beispielsweise durch einen Unfall oder eine plötzliche Krankheit oder Demenz nicht mehr handlungsfähig sein sollten. Sie beinhaltet auch die Vorsorgevollmacht für Gesundheitsfragen und die Auswahl eines Aufenthaltsorts für den eventuellen Pflegefall.
Patientenverfügung: Sie dient der Umsetzung Ihrer medizinischen Wünsche im Fall von Einwilligungsunfähigkeit. Somit können Sie im Vorhinein festhalten, welche medizinischen Maßnahmen durchgeführt oder unterlassen werden.

Mithilfe dieser Dokumente verschriftlichen Sie Ihren Willen und sichern somit ab, dass Ihre Angehörigen im Ernstfall in Ihrem Sinne agieren. Gleichzeitig ersparen Sie den Beteiligten gerichtliche Auseinandersetzungen durch Ihre Vorsorge. Allerdings sind die regelmäßige Überprüfung und Anpassung wichtige Teile des Prozesses bei denen wir Ihnen gerne zur Seite stehen.

Abschließend lässt sich feststellen, dass Nachfolgeplanung eine komplexe Aufgabe darstellt. Die Unterstützung eines erfahrenen Beraters hilft Ihnen dabei, wichtige Stolperfallen zu vermeiden, sowie Vermögen und persönliche Werte erfolgreich an die nächste Generation zu übertragen. Denn gerade der erbschaftssteuerliche Aspekt birgt einige Potenziale, welche die Kosten der Dienstleistung bei Weitem übersteigen können. Daher freuen wir uns sehr, sie Ihnen in unserem Unternehmen anbieten zu können. Zögern Sie nicht, ein unverbindliches Erstgespräch mit uns zu vereinbaren.

Markus Hechinger

Vermögensverwalter und Nachfolgeplaner

Markus Hechinger ist Vermögensverwalter und unser Experte für Nachfolgeplanung. Er begleitet unsere Mandantinnen und Mandanten dabei, Vermögen vorausschauend zu ordnen und persönliche Vorstellungen für die nächste Generation in einen klaren Plan zu überführen. Dabei verbindet er wirtschaftliche, familiäre und persönliche Fragestellungen und schafft Orientierung für Entscheidungen, die weit über das heutige Mandat hinausreichen.